什么是滞留票?滞留票如何处理?滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。滞留票分抵扣联滞留票和发票存根联滞留票两种。
处理如下:
提税时:
借:利润分配——未分配利润
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
缴税时:
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
滞留票税务机关不一定会查,滞留票如果金额大数量多,金三系统会跳出异常,会引起税务部门的关注,很有可能被查,这时候公司一定要有合理的理由作出解释。
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